|
Bijdrage debat jaarverslag/jaarrekening 2009 in de commissies
A woord vooraf
Voorzitter als eerste wil ik graag opmerken dat Inwonersbelangen zich goed realiseert dat we bij dit agendapunt de uitvoering van het beleid door het vorige college beoordelen. De aanwezige wethouder was ook daar lid van, dus dat komt goed uit, maar wij willen haar verzoeken om toch onze vragen en opmerkingen vooral in het toekomstperspectief van het nieuwe college te plaatsen en ons betoog te duiden als een bijdrage daaraan.
B Algemene opmerkingen
Het jaarverslag leest slecht omdat het herhaaldelijk een kwartslag gedraaid moet worden.
Het jaarverslag is geordend naar programma’s. In de commissieagenda’s staan de programma’s niet genoemd, slechts de namen van de wethouders zijn vermeld. Omdat de nieuwe commissieordening nog niet bekend is, is nu onduidelijk welke programma’s of programmaonderdelen in de verschillende commissies aan bod komen.
Onze commissiebijdrage volgt chronologisch de indeling van het jaarverslag. We zullen daarbij per hoofdstuk, waar noodzakelijk, ingaan op details. Onze algemeen politieke conclusies zullen we tijdens de behandeling in de raad geven.
C Vragen opmerkingen per hoofdstuk
Hoofdstuk Samenvatting
o De verliesvoorziening voor defensie-eiland en oranjestraat veroorzaakt volledig het negatieve saldo van de jaarrekening. Zonder deze verliesvoorzieningen zou er een batig saldo zijn van € 64.287,--
o Het totaalbedrag aan budgetreserveringen voor werk dat in 2009 niet is uitgevoerd is nagenoeg 2 miljoen euro waarvan volgens deze jaarrekening ruim een miljoen budgettair beslag legt. De verschillende posten komen uit nagenoeg alle programma’s. De vraag rijst daardoor al bij het lezen van deze eerste pagina van het jaarverslag of de oorzaak van de vertraging, c.q. het niet uitvoeren van al die werkzaamheden, per programma gezocht moet worden of dat er een structurele oorzaak aan te wijzen is. Wordt er bijvoorbeeld structureel te lichtvaardig omgesprongen met het doorschuiven van posten naar een volgend begrotingsjaar . Anders gezegd: hoe is het gesteld met de begrotingsdiscipline binnen de onderscheiden afdelingen en meer in het bijzonder hoe krijgt de bewaking van de budgetten door het middenkader gestalte?
Antwoord:
De budgetdiscipline is de afgelopen jaren verder aangescherpt zo ook de regels met betrekking tot de budgetreserveringen.
Toch zijn er altijd situaties waarbij budgetoverhevelingen zeer gewenst/onvermijdelijk zijn.
De budgetreserveringen t.l.v. de jaarrekening 2009 (+ € 1.000K) hebben dan ook voor een groot deel betrekking op:
1) werkzaamheden/projecten die over enkele jaren lopen, zoals:
- Klant Kontact Centrum;
- Continue verbeteren.
2) werkzaamheden geoormerkte inkomende subsidies en/of (Rijks)inkomsten aan ten grondslag
liggen, zoals:
- Uitgaven op de ontvangen Brede doeluitkering jeugd
- Uitgaven op ontvangen (algemene) uitkering vanwege maatschappelijke stages, combinatiefuncties en peuterspeelzaalwerk
- project gezonde slagkracht
Alle voorgestelde budgetreserveringen wordt (financieel) getoetst door het middenkader (afdelingshoofden) en de betrokken financieel consulent. Vervolgens worden de budgetreserveringen beoordeeld door de directie.
Programma 1 Kwaliteit
o In november 2009 nam de raad een motie aan m.b.t. het onderzoeken van de ambtelijke organisatie. Nog maar twee maanden geleden, werd de raad meegedeeld dat de kosten van dat onderzoek niet conform de opdracht van de raad uit het budget continu verbeteren kon komen omdat dat budget al helemaal op was. De financiering moest ten laste van de post onvoorzien. Nu blijkt uit de jaarrekening dat € 223.709,-- van het budget niet gebruikt is en overgeheveld moet worden naar 2010. Kan het college hier een verklaring voor geven?
Antwoord:
Continue verbeteren is een traject van meerdere jaren.
Op dit budget ligt een claim. De verwachting is dat het restant in 2010 en 2011 ingezet moet worden voor de kosten van het KCC en de frictiekosten van de reorganisatie.
o We zien forse posten voor de inhuur van extern personeel bij burgerzaken € 37.154, het “fors meer uren besteden aan het product begraafplaatsen” € 46.598 en “overschrijding van onderhoud door inhuur derden” ( zelfs structureel terugkerend) ter grootte van € 51.751. Bij elkaar ruim
€ 134.000 overschrijding aan personele lasten. Wij zouden gaarne van het college willen horen in welke mate deze overschrijdingen ingegeven zijn door expliciete opdrachten van de raad.
Antwoord:
Inhuur extern personeel bij burgerzaken (€ 37.154): De dekking van deze inhuur was de vrije loonruimte op de afdeling burgerzaken (door vacaturegelden). Hier is dus sprake van inhuur vanwege vacatures.
Het meer uren besteden aan het product begraafplaatsen: Hier is sprake van een verschuiving van interne uren en zijn er geen budgettaire consequenties. Deze interne uren zijn ergens anders niet gemaakt. De verschuiving van de uren werd veroorzaakt door extra onderhoud aan de Joodse begraafplaats en de Hoge Wal.
Bij het product ‘algemeen begraafplaatsen’ is op de post inhuur derden bijna 52.000,- euro aan rekeningen gedeclareerd voor externe hoveniers (de Aar/ Sita/ Kromwijk).
De overschrijding van onderhoud wordt veroorzaakt door inhuur kosten derden t.b.v het (groot) onderhoud begraafplaats. Door ziekte bij de afdeling Realisatie en Beheer, worden de noodzakelijke werkzaamheden uitbesteed. De inhuur zou zich moeten vertalen in minder reguliere uren schrijven. In de praktijk komt dit nog onvoldoende terug. Dit is reeds gesignaleerd. Deze structureel terugkerende onderhoudskosten worden momenteel vastgelegd in een beheerplan voor de begraafplaatsen, zodat gekozen kan worden voor een bepaald onderhoudsniveau.
Naast het te kiezen onderhoudsniveau wordt ook de financiering tegen het licht gehouden, o.a. kan het volledige onderhoud aan de begraafplaatsen worden doorberekend in de grafrechten zonder Woerden uit de markt te prijzen? Een beheerplan waarin kwaliteit, areaal, werkzaamheden en kosten in beeld zijn gebracht komt na de zomer gereed. En ook worden de begraafplaatsmedewerkers tijdens de reorganisatie geplaatst in een groter team (Wijkonderhoud) zodat ziekte gemakkelijker kan worden opgevangen en wordt er in 2010 d.m.v. teamcoaching getracht ziekteverzuim te voorkomen.
Programma 2 Woerden leefbaar en veilig
o De overschrijding bij milieubeheer bedraagt € 1.211.487. Daarvan is 1 miljoen direct toe te schrijven aan het duurzaam diensten bedrijf. Opmerkelijk en zorgelijk is de reden die de accountant geeft voor zijn advies om dat miljoen te reserveren. De omvang en het tijdstip van toekomstige dividenduitkeringen aan de gemeente zijn onzeker. Het is goed om dit risico direct af te dekken, maar het geeft tegelijkertijd aan dat extra aandacht van zowel de raad als het college nodig zijn.
o De overige twee ton overschrijding kunnen we wederom toeschrijven aan overheveling van posten naar 2010.
Antwoord:
De conclusie omtrent het DDW wordt gedeeld, op korte termijn komt er een herzien businessplan.
De overheveling van de posten heeft betrekking op gelden voor de heraanleg van groen in het kader van de Groenvisie (Kamerik&Kanis, Molenvliet en staatsliedenkwartier).
Programma 3 Woerden bouwt
o De enorme risicovoorziening voor het defensie-eiland speelt ons hier parten.
o Bij het onderdeel bouwvergunningen valt op dat er een zeer creatieve berekeningsmethode gehanteerd wordt om tot een positief resultaat te komen: € 201.744 negatief wordt via eerst begroten, daarna aframen en vervolgens minder uitgeven omgebogen naar € 48.256 positief.
o Bestemmingsplannen. Herhaaldelijk is in 2009 gerapporteerd dat de vernieuwing van de bestemmingsplannen zo goed op schema ligt. Dat is ook hard nodig. Maar in de jaarrekening wordt simpel geconstateerd dat er een overschrijding van € 316.896 is. Wij zijn van mening dat de voortvarendheid waarmee de bestemmingsplannen zijn aangepakt ook binnen het door de raad vastgestelde budget gestalte had moeten krijgen.
Antwoord:
De bestemmingsplannen worden aangepakt binnen het door de raad vastgestelde budget.
De bestemmingsplannen maken onderdeel uit van een zgn. gesloten circuit. Het tekort van het ene jaar wordt verrekend met het overschot van een ander jaar. Deze verrekening verloopt via de reserve bestemmingsplannen. In 2009 was er dus sprake van een tekort. Dit wordt opgevangen door de reserve.
Programma 4 Woerden betrokken
o Als uitsluitend naar het resultaat wordt gekeken dan mag programma 4 een voorbeeld heten voor de andere programma’s. Een positief maar wel gekleurd resultaat van nagenoeg 7 ton. Bijna 2 ton wordt veroorzaakt door lagere uitgaven voor werkgelegenheidsbeleid. In het licht van de huidige tijd krijgt het positieve resultaat dan meteen een andere, minder rooskleurige, kleur.
o Een zelfde opmerking valt over de huishoudelijke verzorging te maken. Een totale budgetonderschrijding van € 413.633 die grotendeels binnengehaald is door twee ton minder uit te geven aan huishoudelijke hulp en persoonsgebonden budgetten en in ruil daarvoor ook nog eens € 150.000 meer eigen bijdragen te vorderen. Dat lijkt op een sigaar uit eigen doos, maar gelet op de bovenmatige maatschappelijke anti rook aandacht kiezen wij voor de uitdrukking koekje van eigen deeg.
Programma 5 woerden jong
o De jaarrekening laat 1,1 miljoen inkomsten en 735.000 meer uitgaven zien, waardoor het bruto saldo 370.000 positief uitvalt. Tot zover is het helder. Kijken we echter in detail naar de onderscheiden posten. Dan slaat de onduidelijkheid en daarmee onze verbazing toe. Er wordt bijvoorbeeld € 132.600 minder uitgegeven aan kinderopvang en tegelijkertijd wordt er € 155.000 over geheveld naar 2010 voor peuterspeelzaalwerk. Zo ook bij jeugdwerk. Daarop wordt € 52.800 bespaard en er wordt tevens € 90.500 overgeheveld voor brede doeluitkering jeugd. Ook in dit programma wordt een aanvankelijk veel rooskleuriger beeld geschetst dan de feitelijke situatie toestaat. Er wordt eerst 370.000 euro bespaard, en via de overhevelingmethode wordt de feitelijke situatie van 134.000 euro overschrijding in beeld gebracht.
Antwoord:
Voor verrekening van de budgetreserveringen is er inderdaad een voordeliger saldo dan begroot.
Na verrekening van de budgetreserveringen (zie ook pagina 1) ontstaat een kleine afwijking (1,3% =werkelijk saldo /begroot saldo). De oorzaak hiervan wordt toegelicht op pagina 109.
Programma 6 woerden levendig
o Ook hier weer het zelfde beeld. 233.807 positief, maar het uiteindelijk resultaat na allerhande overhevelingen pakt weer negatief uit.
Antwoord:
Voor verrekening van de budgetreserveringen is er inderdaad een voordeliger saldo dan begroot.
Na verrekening van de budgetreserveringen (zie ook pagina 1) ontstaat een kleine afwijking (0,5% =werkelijk saldo /begroot saldo). De oorzaak hiervan wordt toegelicht op pagina 128/129.
Programma 7 Algemene dekkingsmiddelen
o Bij het product financiering en algemene dekkingsmiddelen wordt het overhevelingverhaal nog eens verdubbeld. Het totale voordelige saldo van 1,2 miljoen had een half miljoen hoger kunnen zijn als ingeboekte baten van 2008 ook daadwerkelijk baten zouden zijn geweest in 2009.Nu wordt volstaan met de mededeling dat niet alle betaalde rentekosten in 2009 konden worden verhaald op lopende investeringsprojecten. Wat belooft dat voor de jaarrekening 2010?
Antwoord:
"In het jaar 2010 wordt een toevoeging vanuit de renterisicoreserve van eur. 238.572,- begroot.
Verwacht wordt dat het later uitvoeren van investeringen in 2010 minder effect op de rentekosten zal hebben. In de tweede bestuursrapportage 2010 zullen de rente-effecten worden toegelicht".
Paragraaf Weerstandsvermogen
o Op pagina 172 wordt nog eens fijntjes uitgelegd dat het financiële gevolg van de verliesvoorziening defensie-eiland er toe geleid heeft dat de beschikbare vrije reserves binnen de incidentele weerstandscapaciteit volledig uitgeput zijn. Het baggeren, de bijdrage aan het voormalig BRU en de randweg Harmelen zorgen er daardoor voor dat de weerstandscapaciteit onder het gewenste niveau komt. Dat gegeven gekoppeld aan de inhoud van de subparagraaf risicoprofiel maakt dat wij ons grote zorgen maken over de financiële positie van de gemeente Woerden
Samenvattend kunnen we stellen
o Dat het afwisselend in staand en liggend formaat afdrukken van de pagina’s de leesbaarheid bepaald niet ten goede komt
o Dat we enige technische vragen hebben waar we antwoord op verwachten
o Dat wij ons afvragen in hoeverre de veelvuldige overhevelingen naar 2010 gekwalificeerd moeten worden als budgetoverschrijdingen die buiten de begrotingsdiscipline vallen
o Dat wij ons grote zorgen maken over de financiële positie van de gemeente Woerden, dat doen we allemaal al geruime tijd, maar voorgaande punten maken die zorgen voor inwonersbelangen nog aanzienlijk groter dan ze al waren.
Voorzitter: In de politieke beschouwing tijdens de behandeling in de raad zullen wij met name op de twee laatst aangehaalde punten terugkomen.
Tot zover onze bijdrage in eerste termijn.
 |
Actuele standpunten 
